KDV İadesi (İhracat/İmalat)

Hizmetin kapsamı

İhracat ve diğer tam istisna kapsamındaki teslim ve hizmetler, ihraç kayıtlı teslimler ile indirimli orana tabi işlemler nedeniyle indirim yoluyla giderilemeyen katma değer vergisi, KDV Genel Uygulama Tebliği'nde belirlenen usul ve esaslara göre nakden veya mahsuben iade alınabilir. Fides YMM, iade hakkının tespitinden iadenin sonuçlanmasına kadar olan süreci yönetir ve mevzuatın YMM raporuna bağladığı taleplerde KDV iadesi tasdik raporunu düzenler.

Çalışma nasıl yürür?

1. Ön kontrol: İade hakkı doğuran işlemin türü, iade tutarının hesaplanma yöntemi ve talep şekli (nakit, mahsup, teminat karşılığı) belirlenir.
2. Risk haritalama: Alt firmalar ve yüklenilen KDV'nin dayandığı alışlar gözden geçirilir; vergi idaresinin risk analizlerinde olumsuzluk yaratabilecek hususlar önceden tespit edilir.
3. Belge setinin hazırlanması: İndirilecek KDV, yüklenilen KDV ve satış faturası listeleri ile gümrük beyannamesi ve diğer işlem belgeleri elektronik ortamda sunulacak biçimde hazırlanır.
4. Karşıt incelemeler: Tebliğ'in aradığı kapsamda satıcılar nezdinde doğrulama çalışmaları yapılır.
5. Raporlama ve takip: KDV iadesi tasdik raporu düzenlenerek sisteme yüklenir; vergi dairesinin kontrol raporu ve eksiklik yazıları takip edilerek yanıtlanır.

Talep edilen başlıca belgeler

• İlgili dönem KDV beyannameleri ve iade talep dilekçesi
• Alış ve satış faturaları, gümrük beyannameleri, ihracat ve ödeme belgeleri
• Yüklenilen KDV hesaplama tabloları, üretim ve stok kayıtları
• Yasal defter kayıtları ve e-defter beratları

Teslim edilenler

• YMM KDV iadesi tasdik raporu
• Elektronik ortamda sunulan iade listeleri ve dijital kanıt dosyası
• Sürecin durumunu gösteren dönemsel bilgilendirme raporları
• Sonraki iade dönemlerinde kullanılmak üzere eksiklik ve iyileştirme önerilerini içeren değerlendirme notu

Kimler için uygundur?

İhracatçılar, ihraç kayıtlı satış yapan imalatçılar, indirimli orana tabi teslimleri bulunan işletmeler ve düzenli olarak devreden KDV taşıyan şirketler için uygundur. İadenin sonuçlanma süresi ve tutarı, vergi idaresinin değerlendirmesine bağlıdır.